呆帳侵蝕了所有的盈餘
按金管會規定，信用卡應收帳款逾期超過三十天至九十天，應提列二％之備抵呆帳，九十天至一八○天，應提五○％，一八○天以上，應提一○○％。一八○天以上逾期比率超過三％，應予警告；超過五％，應提改善計畫；超過八％，即停止發卡。當月所產生的呆帳費用若未提列，即使當月有盈餘，提存不足，其盈餘也是假的。

但如果當月產生盈餘，呆帳提存亦足夠，即可以說該銀行信用卡業務賺錢嗎？不，還須再觀察其當月是否有出售信用卡不良資產，亦即若該銀行將逾期帳款之不良資產出售，即不需提存呆帳損失。

舉例而言，如果當月獲利一億元，應提之備抵呆帳須提存一億五千萬元，代表該信用卡部門當月虧損五千萬元；惟若將超過一八○天應提列之備抵呆帳一億元出售（否則逾期比率即超過三％），則由於出售的部分毋須提列，直接作為出售資產損失，掛帳於銀行總行部門，該信用卡部門反而獲利五千萬元。因此，是否獲利，其實是很有學問的。而各銀行的逾期金額也可以透過打銷或出售而降低至零，因此，主管機關所公布各銀行的逾期比率（現金卡亦同），事實上無法正確透明化各銀行的經營績效。

信用卡業務最主要的營業收入為利息收入及手續費收入，大部分銀行信用卡部的營業收入都是高於營業支出的，但為什麼會有虧損呢？最重要的原因在於呆帳，呆帳侵蝕了所有的盈餘。前十大發卡行單是前二月份就轉銷了三三億元的呆帳，五十二家共轉銷了五八•六億元的呆帳；如以全年平均預估，國內光是信用卡業務全年就有約三二○億元的呆帳，如果再加計現金卡、小額信貸的呆帳，更是可怕。消金業務雖然是所有銀行的業務重點，但經營到現在，幾家衝刺到一、二百萬張卡的銀行股價還在十元上下徘徊，就可推知其信用卡業務的大致盈虧了。
那虧錢為什麼還要繼續經營？這有兩點原因，一是大部分的老闆都相信只要繼續衝卡，一定會賺錢的，因為他所獲得的資訊，包括通路、國際組織、信用卡部門的主管、聯名廠商關係企業，全都是這樣告訴他，因為如果不衝卡，上述這些人的收入就要大大減少了，況且還有中國信託、台新、國泰世華等衝卡模範生的先例，因此就要不停的衝、衝、衝。二是消金業務（尤其是信用卡），是銀行形象曝光的基點（niche），近幾年銀行的****內容，四分之三幾乎脫離不了信用卡的辦卡刷卡促銷，現金卡自五月一日起還限制做****，少了消金業務，不知道銀行****還有什麼內容。難道你能單純做一些「本行歷史悠久、服務周到、重誠信、有禮貌」的****嗎？這也是為什麼一定要繼續經營的原因。

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